금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률

개정안제4조(금융거래의 비밀보장) ① ∼ ③ (현행과 같음)

개정안④ -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------. -----다음 각 호의 어느 하나에 해당하는--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------.

개정안1. 금융위원회 또는 금융감독원장이 제1항제4호 및 제6호에 따라 알게 된 거래정보등을 외국 금융감독기관에 제공하거나 거래소가 제1항제7호에 따라 외국거래소 등에 거래정보등을 제공하는 경우

개정안2. 금융위원회 또는 금융감독원장이 제1항제4호 및 제6호에 따라 알게 된 거래정보등을 제5조에 따른 차등과세 및 제5조의4에 따른 과징금 징수를 위하여 국세청에 제공하거나 「소득세법」 제127조제7항에 따른 원천징수의무자인 금융회사등(이하 “원천징수의무자”라 한다)에 통보하는 경우

개정안3. 검찰이 수사한 결과 알게 된 거래정보등을 제5조에 따른 차등과세 및 제5조의4에 따른 과징금 징수를 위하여 국세청에 제공하거나 원천징수의무자에게 통보하는 경우

개정안4. 국세청이 제1항제2호에 따라 알게 된 거래정보등을 제5조에 따른 차등과세 및 제5조의4에 따른 과징금 징수를 위하여 금융위원회 또는 금융감독원장에게 제공하거나 원천징수의무자에게 통보하는 경우

개정안5. 국세청이 제1항제2호에 따라 알게 된 거래정보등을 수사 의뢰를 위하여 검찰에 제공하는 경우

개정안⑤⋅⑥ (현행과 같음)

개정안제5조(비실명금융자산소득에 대한 차등과세) ① 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 금융자산(이하 “비실명금융자산”이라 한다)------해당 계좌의 개설일부터 제5조의2제1항에 따른 실명전환일까지 소득세의---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------.

개정안1. 실명에 의하지 아니하고 거래한 금융자산

개정안2. 제4조제4항제2호부터 제4호까지에 따라 특정 금융자산의 명의자가 거래자를 최종적으로 지배하거나 통제하는 자연인(이하 “실제소유자”라 한다)과 다르다는 통보를 받은 경우 그 금융자산

개정안② 제1항제2호에 해당하는 경우 금융회사등이 이 법을 위반하는 등 고의 또는 중대한 과실 없이 차등과세하지 못한 때에는 국세청장(지방국세청장을 포함한다)은 금융회사등을 대신하여 실제소유자에게 직접 그동안 부족하게 징수한 세액을 부과하여야 한다.

개정안③ 제1항과 제2항에서 규정한 사항 외에 차등과세에 필요한 경우에는 「국세징수법」·「국세기본법」 및 「소득세법」을 준용한다. 이 경우 “국세”는 “차등과세”로 본다.

개정안제5조의2(비실명금융자산의 실명전환 등) ① 금융회사등은 비실명금융자산의 실제소유자가 비실명금융자산의 명의를 본인의 실명으로 전환(이하 “실명전환”이라 한다)하려는 경우에는 기존 명의자와 실제소유자와의 관계, 실제소유자의 신원 등 대통령령으로 정하는 사항을 확인하여야 한다. ② 금융회사등은 비실명금융자산에 대하여 제1항에 따른 실명전환 전까지 이를 대상으로 지급·상환·환급·환매등을 하여서는 아니된다. ③ 제1항에 따른 금융회사등의 신원확인 등의 절차, 방법, 그 밖에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다.

개정안제5조의3(행정처분) (현행 제5조의2와 같음)

개정안제5조의4(과징금) ① 금융회사등은 비실명금융자산의 실제소유자가 제5조의2제1항에 따른 실명전환을 한 경우 실명전환일 현재 해당 비실명금융자산 가액의 100분의 20에 해당하는 금액을 과징금으로 원천징수하여 그 징수일이 속하는 달의 다음 달 10일까지 금융위원회에 납부하여야 한다. ② 비실명금융자산의 실제소유자가 대통령령으로 정하는 사유로 인하여 실명전환을 하는 것이 곤란하다고 인정되는 경우에는 그 사유가 소멸된 날부터 1개월 내에 실명전환하는 경우 제1항의 규정에도 불구하고 과징금을 부과하지 아니한다. ③ 금융위원회는 금융회사등이 제1항에 따라 징수하여야 할 과징금을 납부기한까지 납부하지 아니하거나 미달하게 납부한 경우에는 그 금융회사등으로부터 납부하지 아니한 과징금 또는 미달한 과징금 외에 그 과징금의 100분의 10에 해당하는 금액을 가산금으로 징수한다. ④ 금융위원회는 과징금 원천징수의무자나 과징금 납부의무자가 납부기한 내에 과징금을 납부하지 아니한 경우에는 기간을 정하여 독촉을 하고, 그 지정한 기간 이내에 과징금 및 제3항에 따른 가산금을 납부하지 아니한 경우에는 국세체납처분의 예에 따라 징수할 수 있다. ⑤ 금융위원회는 제1항에 따른 과징금 및 제3항에 따른 가산금의 징수 또는 체납처분에 관한 업무를 「한국자산관리공사설립 등에 관한 법률」에 따라 설립된 한국자산관리공사(이하 “한국자산관리공사”라 한다)에 다음 각 호의 업무를 위탁할 수 있다. 이 경우 한국자산관리공사는 위탁받은 업무를 제3자에게 다시 위탁할 수 없다. 1. 체납자의 주소 또는 거소 확인 2. 체납자의 재산 조사 3. 체납액의 납부를 촉구하는 안내문 발송과 전화 또는 방문 상담 4. 제1호부터 제3호까지의 규정에 준하는 단순 사실행위에 해당하는 업무로서 대통령령으로 정하는 사항 ⑦ 그 밖에 과징금의 부과 및 징수 등에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다.

개정안제7조(과태료) ① -----------------------------------------------------------------------제4조의3·제5조의2를-------------------------------------------------------------------.

개정안② (현행과 같음)